Про що ця стаття і для кого? За 20 років консалтингу ми консультували у більшості випадків підприємства і підприємців лише з стандартних питань, з конкретного податку або системи оподаткування. Але час змінився…
Ця стаття відповідає на незвичні питання:
- якщо ви платите податки, чи вважаєтесь ви сумлінним платником податків?
- чи лише податкова служба вас перевіряє?
- кого перевіряють кожен місяць?
- де і коли ви можете самостійно збільшити власні податки і штрафи?
- яких перевірок слід остерігатися і коли?
- що про вас знають і хто?
- хто може перевіряти звичайного громадянина і коли?
- чому підприємці повинні здавати щомісячні звіти і чому?
У цьому році багато нових змін у оподаткуванні громадян. Таке враження, що війна в країні закінчилася. І що цікавого? А те, що тепер кожна картка кожної фізичної особи буде під особливим прицілом контролю банку. Для українців введуть обмеження на грошові перекази та навіть кількість відкритих рахунків. Слід зауважити, що контролюються не доходи, а витрати громадянина.
З 1 січня 2025 року в Україні вступають у дію нові вимоги до фінансового моніторингу, які суттєво змінять правила роботи банків із фізичними особами та фізичними особами-підприємцями. Згідно з Меморандумом, затвердженим Національним банком, вводяться обмеження на кількість рахунків та ліміти на грошові перекази.
На етапі відкриття рахунку громадянину присвоюватимуть категорію ризику. Від цього залежатиме, які щомісячні ліміти на переказ коштів матиме фізична особа:
- високий рівень ризику — 50 000 грн на місяць;
- середній та низький рівень ризику — 150 000 грн на місяць (з 1 червня 2025р. — 100 000 грн).
Іншими словами, фізичні особи не зможуть відправляти на картки понад встановлену суму. Причому правило поширюється не лише на P2P-перекази, але й на транзакції за реквізитами IBAN, що не було передбачено в попередніх обмеженнях. Максимальну суму вихідних переказів можуть переглянути після звернення клієнта. Але за умови, що фізична особа надасть документи про доходи. Тоді ліміт збільшать на розмір легалізованих фінансів. Плюс не діятиме заборона на відкриття до трьох поточних рахунків в одній валюті, за винятком депозитних карток і карток державної програми. і що цікаво, мабуть випадково, багато банків стали міняти реквізити і картки…
Що стосується обмежень підприємців, то передбачається ретельне вивчення діяльності ФОПів 1-ї групи єдиного податку, зареєстрованих менш ніж 6 місяців тому. До інших ФОПів з метою фінансового моніторингу з 2025р. будуть застосовувати індивідуальний підхід оцінювання ризиків.
І якщо раніше документи по яким надходять суми перевіряла лише податкова, то тепер і банки.
Моніторинг здійснюється з метою виявлення певних підозрілих індикаторів. До них відносять:
- нетипове збільшення кількості операцій за рахунком ФОП від різних контрагентів;
- відсутність коштів станом на початок і кінець дня;
- збільшення кількості вхідних платежів від фізичних осіб, що не відповідає особливостям бізнесу;
- дроблення сум різними частинами;
- постійні надходження незначних сум;
Також передбачено введення заборони на відкриття клієнтам без офіційно підтверджених доходів понад 3 поточних рахунків в одній валюті. Виняток є для кредитних, депозитних рахунків і рахунків під держпрограми (наприклад, Національний кешбек, єВідновлення).
Кешбек відкрив – згоду на онлайн моніторинг коштів підписав
Звертаємо увагу, всі громадяни, які отримали значну допомогу у 1000 грн., або інші соціальні допомоги, користуються програмами кешбек, автоматично дали згоду на відкриття банківської таємниці щодо відповідного рахунку. Хто ж не скористався такими програмами – не багато «втратив». Верховна Рада 20 грудня 2024р. прийняла Закон України “Про внесення змін до законодавчих актів України щодо окремих питань розкриття банківської таємниці та заходів щодо встановлення опіки над майном фізичної особи, яка визнана безвісно відсутньою, або особи, зниклої безвісти за особливих обставин” (базовий законопроект № 9235 від 24 квітня 2023 року). Наче у законі мова йде про майно фізичної особи, яка визнана безвісно відсутньою, або особи, зниклої безвісти за особливих обставин, але в ньому ж таки мова йде про те, що закон передбачає можливість розкриття банківської таємниці на запити Міністерства юстиції у випадку розгляду справ щодо захисту інтересів України як держави. І поки нікому не відомо, що саме стане інтересом держави… Бо сплату податків платниками теж віднесено до інтересів держави, тож чи є це повним розкриттям банківської таємниці, покаже лише час.
Воно все наче і зрозуміло, але невже є підозрілим: відсутність коштів станом на початок і кінець дня у воєнний час? чи коли підприємець платить загальну суму частинами, коли не вистачає коштів на весь платіж? А як буде визначатись: що таке нетипове збільшення операцій за рахунком IBAN? тобто не було покупців, то краще нехай і не буде, бо заблокують рахунок. От і виходить, що перевіряти будуть і громадян, і підприємців, кожного. І це заради боротьби з дропами, або так званими «грошовими мулами». “Грошовий мул” або дроп – це особа, яка отримує на свій поточний рахунок гроші від іншої людини (злочинця), перераховує ці гроші на інший рахунок або знімає готівку та передає злочинцю, за що отримує винагороду. Так, з цим треба боротися державі, але невже для цього треба забирати час і змушувати кожну фізичну особу збирати купу паперів, щоб доказати, що грошей не вистачило оплатити товар чи послугу, тому суми довелось дробити…
А звідки ті гроші?
Воно все наче і зрозуміло, але невже є підозрілим: відсутність коштів станом на початок і кінець дня у воєнний час? чи коли підприємець платить загальну суму частинами, коли не вистачає коштів на весь платіж? А як буде визначатись: що таке нетипове збільшення операцій за рахунком IBAN? тобто не було покупців, то краще нехай і не буде, бо заблокують рахунок. От і виходить, що перевіряти будуть і громадян, і підприємців, кожного. І це заради боротьби з “дропами”, або так званими «грошовими мулами». “Грошовий мул” або “дроп” – це особа, яка отримує на свій поточний рахунок гроші від іншої людини (злочинця), перераховує ці гроші на інший рахунок або знімає готівку та передає злочинцю, за що отримує винагороду. Так, з цим треба боротися державі, але невже для цього треба забирати час і змушувати кожну фізичну особу збирати купу паперів, щоб доказати, що грошей не вистачило оплатити товар чи послугу, тому суми довелось дробити…
Я не “дроп” і не “грошовий мул” я порядний громадянин
Якщо Ви не займаєтесь бізнесом, не є підприємцем і не берете участі в незаконному зменшенню оподаткуванню і рахуєте себе порядним громадянином, то тут теж не все так однозначно. Задайте собі такі питання:
- Чи є в мене офіційний дохід?
- Чи можу я купити, холодильник, телевізор, автомобіль чи квартиру враховуючи свій офіційний дохід?
- Чи є в мене підтверджуючі документи своїх сум доходу, бо для банку маєте їх показати?
- Чи не отримую я суми на карту джерело яких я не зможу пояснити?
- Чи не отримую я суми на карту як фізична особа за послуги, або товари?
Приведемо приклад 1: Ви, як фізична особа організували поїздку з друзями на відпочинок, Ви замовили готель на 5 чоловік, замовили доставку до готелю, купив всім білети і замовили ресторан на весь час поїздки. Всі друзі Вам оплатили на карту з якої Ви провели оплати.
Приведемо приклад 2: Ви отримуєте суми на карту як фізична особа за послуги дизайну, переводу, будівельних робіт, або консультацій
Таких прикладів може бути безліч, від організації придбання книг, до організації семінарів, ретритів, різних послуг, та інше. Всі ці суми не є офіційним доходом і Ви вже підпадаєте під питання: звідки ці суми, і потрапляєте на перевірку банку і сплату податків з цих отриманих сум. Рекомендуємо подумати і зробити висновки.
Будемо раді Вам пояснити більш детально, звертайтесь за онлайн консультацією
Весь бізнес поділили на білий і чорний, далі фізичні особи?
хто ти в своїй державі ?
На фронті воїни виборюють свободу для наших громадян. А в державі платників податків стали ділити на «білий бізнес» і «не білий». Мова йде про Закон України №3813-IX від 18.06.2024р. «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей податкового адміністрування під час воєнного стану для платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства». Про що він? Про те, що якщо платник податків наддасть у податкову документ, що він сумлінний платник податків, то держава його перевірить і буде вважати, що він «білий бізнес». То якщо продовжити думку, то інших платників, хто це не зробить, держава автоматично вважає порушниками законодавства? І кого ж держава вважає сумлінним платником – «білим бізнесом»? це якщо в такого платника працівники з зарплатою, яка вище ніж середня по ринку по відповідній галузі по регіону, помножена на коефіцієнт 1,1; відсутність змін щодо основного виду економічної діяльності, протягом останніх послідовних 12 календарних місяців та ряд інших умов.
Платник податків, який відповідає вимогам, що містяться у підпункті 69.41.1 і 69.41.2 Податкового кодексу України, включається до переліку платників податків з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства. І що це дає? Такий платник матиме особистого податкового консультанта. За ним буде закріплено посадову особу Державної податкової служби України – комплаєнс-менеджера, який буде консультувати платника податків з питань, пов’язаних з виконанням податкових обов’язків. Такому платника буде скорочений термін перевірки.
То, що це фактично означає? Що якщо платник податків змінив вид діяльності або ж він не має фінансової можливості платити більше на 10% ніж середня заробітна плата по галузі, по регіону, то він вже визнається платником, який не дотримується законодавства і не має права на те, щоб йому надали оперативну консультацію з питань оподаткування? Хіба він не так само платить податки на утримання державних службовців? Питання риторичне, а висновки кожен робить свої.
Хто ще контролює платників податків?
Цікавою стала ситуація, коли обґрунтування рівня заробітної плати від платників податків стали вимагати міські ради, які надсилають такі листи платникам податків. Міська рада є органом місцевого самоврядування, що представляє територіальну громаду міста та здійснює від її імені та в її інтересах функції і повноваження місцевого самоврядування, визначені Конституцією України, та іншими законами. Невже, коли громадяни обирають представників влади для саморегулювання життя у певній територіальній громаді, вони обирають хто буде контролювати, який рівень зарплати встановити працівнику. Якщо вона відповідає чинному законодавству і є ринковою, на яку згодні обидві сторони відносин, то чому саме міська влада встановлює яким точно повинен бути рівень зарплати. Але що дивуватися, це не єдина тема для здивування.
Лише з наведеної інформації стає зрозумілим, що кожен українець відчує на собі контроль держави. Це лише питання часу. І коло перевіряючих бізнес і громадян розширюється і поглиблюється. Держава автоматично визнає всіх платників податків так званим «сірим» чи «чорним» бізнесом, бо точно не «білим». Громадянин, який заробив кошти, повинен виправдовуватись, якими сумами і на які картки він платить. Коли закони України приймають «заднім числом», збільшують обсяг податків «заднім числом», як це відбулось для банків у 2024р., передбачають на законодавчому рівні, що кожна фізична особа повинна виправдовуватись за власні законні дії, то здається наче конституційні права і Податковий Кодекс, та взагалі податкове законодавство не працює. Звісно, кожен зробить власні висновки. Але що хотілось донести? Те, що окремий громадянин чи підприємець, не залежно від того, чи займається він бізнесом чи ні, в будь-який час може стати підозрілим державі і в будь-який момент може бути перевірений представниками контролюючих органів, навіть не підозрюючи про це.
І це не всі зміни у законодавстві, бо в одній статті всього не розкажеш. Та й не кожен може дозволити собі перечитати всі зміни у законодавстві. А крім того, є інформація, яку потрібно читати між рядками.
І що робити? Щоб жити за правилами держави, треба їх знати і вміти застосовувати. І навіть прочитавши зміни, потрібно їх усвідомити, зробити необхідні висновки і «прикласти» до свого життя, звичок і бізнесу. Тому, кому потрібна допомога, як пристосуватись до нових змін, звертайтеся, наші консультанти розкажуть про всі зміни законодавства, які стосуються саме вас і нададуть оптимальні практичні поради, як пристосуватись до нових змін у законодавстві.
Як отримати онлайн консультацію по податкам?
Отримати бухгалтерські послуги дуже просто. Ви можете обрати найзручніший для вас спосіб зв’язку з нашими спеціалістами:
- Зателефонувати за номерами, вказаними на сторінці контакти;
- Скористатися Skype, Viber, Telegram, Zoom, WhatsApp (на телефонах є месенджери);
- Написати запит на сторінці Онлайн консультації;
- Надіслати запит на нашу електронну пошту;
Консультаційні послуги надаються фізичним особам, ТОВ і ФОП.
Бухгалтерська консультація Онлайн
Консультації по Skype, Viber, Telegram, Zoom, WhatsApp. Надаємо Онлайн бухгалтерські консультації для підприємців (ФОП), і консультації з ведення обліку підприємствам (ТОВ). З питань: оптимізації податків, реєстрації та розблокування податкових накладних, ЗЄД, КІК, та інше.
Залишити відповідь