Чи можна вказати більший дохід в декларації, ніж отримали по безготівковому рахунку

Помилка. Інколи підприємці зазначають більший дохід, у декларації, ніж отримали  по безготівковому рахунку.

Підприємці, які хочуть показати більше дохід, показують суму доходу більшу, ніж отримали на безготівковий рахунок. Що це означає? Що сума доходу в декларації, яка перевищує суму, отриману на безготівковий рахунок, отримана готівкою. Якщо у підприємця є касовий апарат і сума перевищення пройшла через касові чеки, то у підприємця все вірно. Якщо ж такої суми не відображено як виручка через касовий апарат, то підприємець отримає штрафні санкції від зайвої суми, яка показана у доході підприємця, але не відображена у касовому апаратів як виручка, отримана готівкою.

Штраф буде 100% від суми, зазначеної більше, ніж отримано через розрахунковий рахунок і касовий апарат.

ФОП У вас термінал, РРО, Чи вірно Ви показуєте дохід?

Помилка. В дохід підприємець показує суми без комісії посередників (наприклад комісії Нова Пей, комісії банку по терміналу).

Це не вірно. В дохід повинні відображатись не сума виручки, отримана на рахунок, коли покупець розрахувався карткою, а та сума, яка пройшла через касовий апарат, тобто загальна сума виручки.

Штраф буде 100% від суми недоплати

ФОП РРО Як вірно показати дохід, коли кошти пройшли по касі РРО, чи коли потрапили на рахунок?

Помилка. Кошти відображаються невірними датами. особливо така помилка трапляється відносно сум, отриманих в кінці року. Або в кінці місяця. Оскільки кошти, проведені через касовий апарат 30 або 31 грудня, потрапляють на рахунок 1 чи 2 січня, то в дохід вони відображаються тими датами, якими вони потрапили на рахунок, якщо таке перерахування було з допомогою платіжних карток. А от готівка, отримана 31 грудня. потрапляє в дохід 31 грудня, тобто в день коли вона отримана. Так само, це вливає на ведення книги обліку доходів, коли підприємець відображає щомісячну суму доходів і кожного місяця, суми доходів не відповідають фактично отриманим доходам готівкою і на поточний рахунок підприємця.

Відображайте вірно свій дохід

ЗЄД, Ви отримуєте дохід хто сплачує банківську комісію. Як вказано в Договорі? Як підписані акти?

Помилка.  Помилка, яка трапляється досить часто, це коли у дохід підприємця зараховуються кошти без комісії банківських або фінансових установ – посередників. Наприклад: підприємець отримав дохід за контрактом 2000 у.о., але банківські установи посередники утримали з цьохо доходу 50 у.о. і на рахунок підприємця зараховано 1950у.о. То в дохід треба враховувати не 1950 у.о., а 2000 у.о., як виручка, яка повинна бути врахована в дохід. Якщо ж підприємець стверджу, що його дохід 1950 у.о., то в договорі про надання послуг повинно бути зазначено, що комісії посередницьких фінансових установ сплачує покупець. Ця ситуація може бути виявлена, коли суми за актами підприємця і суми надходжень коштів не співпадають.

Продивіться свій Договір і чи вірно складається АКТ

ФОП ЗЄД Кошти отримані в один день, зарахування в інший. Як рахувати і який курс НБУ?.

Помилка.   Є помилки по відображенню доходу від валюти. Підприємці інколи отримують валюту на розподільчий рахунок в один день, а на валютний рахунок у наступний день. Тут варто вірно відобразити дохід. Дохід повинен бути відображений за курсом НБУ у день, коли кошти потрапляють на поточний рахунок підприємця, бо саме цей рахунок показує, що кошти, отримані підприємцем як виручка.

Виручка рахується тоді, коли кошти потрапляють на рахунок підприємця, а не на транзитний рахунок.

ФОП посередник, комісіонер, чи вірно ви відображаєте свій прибуток?

Помилки комісіонера. Багато помилок у підприємців, які працюють посередниками, наприклад комісіонерами. Таким підприємцям слід уважно відслідковувати свій дохід по кожній операції окремо. Наприклад, досить часта ситуація. Підприємець є комісіонером, який продає товар іншого підприємця – комітента і отримує свою винагороду від посередництва з продажу товару. Якщо між такими підприємцями укладено договір, в якому зазначено фіксовану суму винагороди у відсотках від продажу товару або у фіксованій сумі у гривнях, то він повинен у дохід поставити суму своєї винагороди. Наприклад, підприємець реалізував товар і отримав на власний рахунок 5000 грн. – 10 січня і 10000грн – 11 січня, його сума винагороди, наприклад 10%. Тоді він повинен перерахувати комітенту (власнику товару) відповідно 4500 грн і 9000 грн, бо суми у розмірі 500 грн і 1000 грн – є його комісією – винагородою комісіонера. А от якщо чітко не визначена його винагорода, то якщо він перерахував за ці 2 операції, наприклад 14000грн, то його винагорода становитиме 5000+10000-14000=1000грн.  Але за місяць таких операцій може бути багато. Тому, обов’язково потрібно, щоб у розрахунках було відображено до яких операцій відноситься сума, перерахована комітенту. Наприклад, 14000 грн відносяться до цих операцій, або можливо до інших сум і тоді вийде зовсім інша винагорода. Підтвердженням такого доходу, буде саме акт, в якому буде зафіксовано, яка саме сума винагороди комісіонера узгоджена сторонами. Особливо ускладняється ситуація, коли постійно відбувається реалізація і винагороди складно обчислити. До речі, тут можуть бути ризики не саме в сумі винагороди, а у втраті єдиного податку. Послуги підприємству на загальній системі не може надавати підприємець на 2 групі, бо він може надавати послуги лише приватним особам або платникам на спрощеній системі оподаткування. То якщо такий платник єдиного податку 2 групи буде комісіонером у підприємства на загальній системі, то він втратить єдиний податок. В такому випадку, йому слід повністю викупити товар і реалізувати від власного імені і поставити в дохід – не суму винагороди, а повну суму реалізації. Також у підприємців комісіонерів є ризик втрати єдиного податку, якщо у них відсутній КВЕД з посередницької діяльності, оскільки в прикладі, що наведено, вони фактично надають послуги посередництва з реалізації товару і такий один чи декілька КВЕДів обов’язково повинні бути.

Для комісіонера саме Акт акт є підтвердженням суми винагороди

Якщо Ви комісіонер на 2 групі, обов’язково перевіряйте щоб не працювати з постачальником на загальній системі, – можете втратити єдиний податок

ФОП  1 групи, послуги, продавати супутніх товарів де і як можливо?

Помилка. Досить часто зустрічається помилка, коли підприємці першої групи, наприклад перукарі, показують у дохід реалізацію супутніх товарів, наприклад косметики. З одного боку – це вірно, що зазначається отриманий дохід. А з іншого боку, такий підприємець своєю звітністю призведе себе до втрати єдиного податку. Підприємець на 1 групі має право лише надавати послуги, або торгувати товарами в роздріб, але виключно з торгівельних місць на ринках, бо саме так зазначено у  ст. 291.4 Податкового Кодексу України. І податківці вимагають, щоб підприємці, які здійснюють продаж товару на 1 групі мали підтверджуючий документ про сплату торгівельного місця на ринку і саме в такому випадку, вони можуть здійснювати продаж товару. Отже, якщо підприємець 1 групи у дохід поставить продаж товару і не буде мати підтверджуючого документи, що товар реалізовано саме на ринку, то він має ризики втратити єдиний податок і потрапити на загальну систему оподаткування. Тому в дохід підприємця варто показувати лише отриманий дохі від послуг, якщо товар не реалізовувався на ринку або такому підприємцю слід перейти на 2 групу платника єдиного податку.

Для продажу товарів в роздріб потрібно мати підтверджуючі документи, що товар реалізовано саме на ринку

ФОП здача звітності 4ДФ Чи можливо здати звіт по вашим документам

Досить часто підприємці припускаються помилок при здачі звітності за формою 4ДФ. Головна помилка, що при здачі звітності підприємці не звертають увагу на реквізити документів. Наприклад, трапляються випадки, коли в прибуткових накладних підприємець взагалі не вказаний, а зазначено просто «покупець», або коли не зазначена дата документа і т.і. Це безпосередньо впливає на якість звітності, тому слід на це обов’язково звертати увагу.

Зверніть увагу, що подача звіту 4ДФ з невірними даними, чи недодача такого звіту при тому що Ви сплачували дохід громадянину чи ФОП, за товар послуги, веде до штрафу за кожний такий звіт. А такий звіт тепер подається кожного місяця.

ФОП здача квартири, приміщення, в оренду, чи вірно ви оформили договір? Заплатите різні податки

Помилку, яку допускають підприємці по оренді, часто полягає у тому, що фізична особа укладає договір оренди від імені приватної особи, а потім дохід від оренди включає в декларацію як в дохід підприємця. Це критична помилка, бо податківці в такій ситуації  часто не визнають дохід від оренди як дохід підприємця і наполягають на тому, що дохід отримала фізична особа, а не підприємець.  Тому, якщо підприємець здає приміщення в оренду і хоче включити кошти від оренди в дохід підприємця, то треба в договорі обов’язково зазначати, що приміщення здає в оренду саме фізична особа підприємець, а не просто зазначати прізвище ім’я і по батькові. До речі, якщо приміщення здає в оренду підприємець, який не є власником приміщення, то він обов’язково спершу повинен взяти в оренду приміщення, а потім здати в суборенду.

Якщо підприємець здає приміщення в оренду і хоче включити кошти від оренди в дохід підприємця, то треба в договорі обов’язково зазначати, що приміщення здає в оренду саме фізична особа підприємець

Як отримати онлайн консультацію по податкам?

Отримати бухгалтерські послуги дуже просто. Ви можете обрати найзручніший для вас спосіб зв’язку з нашими спеціалістами:

• Зателефонувати за номерами, вказаними на сторінці контакти;
• Скористатися Skype, Viber, Telegram, Zoom, WhatsApp (на телефонах є месенджери);
• Написати запит на сторінці Онлайн консультації;
• Надіслати запит на нашу електронну пошту;

• Telegram
• Facebook
• LinkedIn
• WhatsApp
• ПоделитьсяСкопійовано в буфер обміну

Консультаційні послуги надаються фізичним особам, ТОВ і ФОП.